5月, 2018年

所要運転資金を大事に -2018年05月30日号

2018-05-31

『 所要運転資金を大事に 』

昨今、事業性評価に代表されるように中小企業への評価手法を
改訂することで、新たな切り口での融資が行われることが
期待されています。

その内容はインターネット上でも色々と取り沙汰されており、
目にしたこともある方を多いことと思いますが、
最も重要なポイントを挙げるとするならば
「所要運転資金」であることは間違いありません。

◆所要運転資金はなぜ大事?

所要運転資金とは、貸借対照表から計算できるもので

受取手形+売掛金+棚卸資産-支払手形-買掛金

で算出されます。
事業上、お金になるのを待っているという最も運転資金らしいお金
(受取手形、売掛金、棚卸資産)から
支払義務はあるが、待ってもらっているお金
(支払手形、買掛金)
を引いた、理論上会社に必要な運転資金です。

そんな所要運転資金になぜ今、焦点が当たっているのかいうと

・所要運転資金は、最終的に短期間で現預金になることが
 見込まれるため、融資としては担保がなくとも回収懸念が小さい

・所要運転資金は貸借対照表上で算出することができるため、
 貸し手金融機関にとって必要額が分かりやすい

ことにあります。
担保に頼ってはいけない、でも貸倒をしたくない金融機関にとっては
都合がよいことになります。

◆それでも、金融機関がやりたくない理由

この考え方は、実のところ昔からある融資の本来の基本です。
ではなぜ、今になって改めて採り上げられたのかといいますと
金融機関からみて、所要運転資金算出に使う「棚卸資産」が
あまりにも信じられないから、です。

会社にある在庫が本当のところいくらの価値か、など
銀行員には分かりません。
また、平成10年~18年にかけて、
粉飾で棚卸資産を積み増しする企業が激増してしまい
金融機関は棚卸資産を所要運転資金としてみることが困難
⇒会社の所要運転資金がなくなる⇒融資対象外になる
⇒長期マル保でのみ対応する

ことが大半となり、所要運転資金の概念を活用した融資が
随分と減ってしまったのが実情です。

◆金融機関の疑念を払拭することで、融資が受けられる

私のお客さん達は、上記の「金融機関がやりたくない理由」
を払拭することで融資を受けられました。

・試算表を毎月提出、棚卸資産も毎月月初・月末を算出
・(必要に応じて)在庫帳を提出、長期塩漬けになっている
 在庫が限られる範囲内でしかないことを示す
・売上見込みから所要運転資金の見込みを報告することで
 必要な融資の金額をこちらから提示する
 (単にいくら足りない、ではなく、所要運転資金が
 これだけ増えるのだから、と伝える)

これを最低3ヶ月、長ければ3年近く続けた結果、金融機関が
「この融資はプロパーであっても考えられる」
と考えてくれるに至ったのです。

融資を適切に受けられる鍵は、日常の報告の積み上げにあります。
常にいくらの資金が将来必要になるのか、
今ある棚卸資産が適切であること
それを伝え続けることが、金融機関を動かすとご理解下さい

これからは、真面目すぎる会社の方が、融資を得られます。


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ある会社の1コマ <工具を自前で製作>

2018-05-30

気温の変化が大きくなっておりますので
体調管理には気をつけてください。

M社は、プラスチック製浴槽などの型・製品を手がけている会社です。
設計、試作、型、製品と多岐にわたって、対応を行っています。

絶えず、効率化を考えていますので使用する材料、塗料、副資材、
工具なども既製品を改良したり、自社で最初から製作します。

(材料)
・原形型(ケミカル、木、ウレタンなど)の表面処理剤は、樹脂メーカーなどが
 販売を行っていますがM社は、材質の応じて自社でブレンドしています。

(型材)
・型を製作する樹脂、ガラス繊維、も独自の工夫があり樹脂に中に粉末をまぜ強度
 アップを行ったり、上面に中空の材料を使い、表面制度をあげる

(製品材料)
・製品材料は、メーカーの指定のもの(各試験に合格したもの)を使用しなければなりませんが
 必要な場合は、メーカーと協議の上、必要試験を行い、使用していました。

 ※一般的に製品の回転を早くするため、型から製品を早く抜くことがあります。
  完全硬化していないため、脱型後、変形・収縮などがおこり、不良品となります。
  樹脂に膨張材をまぜ対応しました。

(工具)
・様々な工具を使用しますが中でも脱型用治具は、工夫をしておりました。
 一般的には、木・プラスチックなどが使われます。もちろん木、プラスチックを使用しますが
 自分たちで使用しやすいように加工しておりました。型。製品に傷をつけずいかに早く
 製品を脱型できるかがポインとです。ジュラコンの棒から製作して使用する場合もありました。

 理想的な姿と現状を比較することでギャップがうまれます。
 いかにして理想的な姿にしていくかをあらゆる角度から考えることで
 新たな発想は、うまれてきます。
 あきらめずにチャレンジしてください。

 


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▼Q.262 金融機関の再編、共倒れの危機などといわれていますがなぜこのようなことが起こるのでしょうか? 原因は何でしょうか?

2018-05-25


▼A.262
金融庁の報告を『和歌山、富山、島根などの23県で地域銀行が消え、京都、愛媛、熊本など13都道府県では1行なら存続、神奈川や愛知、大阪などの10府県でも2行しか生き残れないかもしれない』と報道機関が報道しています。

原因は、日本の人口減少です。世界人口は、2030年には85億人、2050年には100億人などといわれています。一方、
日本では、2030年には1.2億人、2050年には1.0億人と予想されています。労働力人口は2014年6,587万人から2030年5,683万人、2060年には3,795万人へと加速度的に減少していく予定です。人口急減・高齢化による経済へのマイナスの負荷が重くのしかかりマイナス影響が大きく経済への影響も多大となります。
企業も同様ですが金融機関も生き残りをかけた競争、合併などが激しくなります。企業側としてもどの金融機関と取引をするのか? 金融機関に自社の事業内容を積極的に開示し、取引する金融機関を選んでいく必要があります。

 

   

 


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困ったときの相談相手 -2018年05月23日号

2018-05-24

『 困ったときの相談相手 』

突然ですがわからないときどのように解決しますか?

私もわからないこと、どこで調達すればいいかわからないことがあれ
ばいろんな人に聞きます。
現在は、ネットで調べれば多くの情報が得られます。また、調達品も
国内海外を問わず、購入できるので便利になりました。

数年前の話ですがボルト、ワッシャー、ナットのセットが必要でホーム
センターを何件が廻りましたがありません。
途方にくれMさんに相談するとI産業を紹介されました。
ねじのことならI産業に行けば何でもあるよ! と言われました。
半信半疑で訪問してみると昔ながらの店ですが在庫が豊富で店員の方
に実物を渡すとノギスで測定し、『何セットいる?』と聞かれ、100
セットと答えると目の前でそれぞれ、ボルト、ワッシャー、ナットと
準備していただき、会計へと流れていきました。
店員の方は、物を見ると材質もわかるようで見事な早業でした。

もうひとつ参考になったのが数量を計っているときです。数量を数え
るのではなく、重量を測定しているのです。
1つの重さを測って、個数をかければ総重量がわかります。
当時は、衝撃を受けました。(圧倒的に時間短縮になります)
単純なようできずけない世界でした。
それからというもの会社でナット、ボルト、ナットの個数を数えてい
る姿を見ると重量を測れと指導してきました。

I産業では、品揃えがない兆番、取っ手、アームなどの特殊部品は、
別な専門店を教えてくれます。兆番の店を紹介してもらうと品揃えも
すごいですが扱い方、特徴、材質などのアドバイスに加え、仕様箇所に
応じたアドバイスも頂け感心しました。

メーカーの人も商品知識はありますがこのような取扱店のほうがより
詳しい場合もあります。
ネットなどでは知りえないあらたな知識を習得できます。

実技経験の豊富な人脈、店を知っておくといざというときに非常に
役に立ちます。また、自分が相談をしてもらえるようになり人脈形勢
になります。様々な角度から物、人を見ることで広がることが多くあ
ります。何事も興味をもってみれば面白くなりますよ!!


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▼Q.261 建設関係の会社なのですが、当社の決算報告書や試算表は、材料費や労務費といった売上原価の勘定科目を使用していません。税務署への申告においても、税務署や税理士事務所から指摘されたことはありません。このままで問題ないでしょうか?

2018-05-18


▼A.261
基本的に、税務申告するにあたって、この勘定科目を使わなければいけない、というものはありません。

ですので、建設業や製造業であるからといって、完成工事原価報告書や製造原価報告書で使用するような売上原価の勘定科目を使わないで、決算報告書や残高試算表といった財務諸表を作成しても問題はありません。ただし、財務諸表を作成する理由と言うのは、税務申告用の書類を作るためではありません。所謂、「税務会計」を基準とするべきではなく、「財務会計」や「管理会計」といった経営者が経営判断に活用できる指標を設けた会計基準にすべきです。

自計化(自社で試算表を作成できる体制が整っている)ができているのであれば、税理士事務所に売上原価を活かすようにするにはどうしたらよいか、聞いてみてください。税理士事務所に試算表を作成してもらっているのであれば、税理士事務所に売上原価を使用した財務諸表を作成するように依頼してみてください。売上原価の金額や比率を意識した経営をしていくと、今まで見えなかったものが見えてくるはずです。

 

   

 


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販促ツールの活かし方 -2018年05月16日号

2018-05-17

『 販促ツールの活かし方 』

突然ですが、自社の販促に当たって、何を使っていらっしゃいますか?

最近、BtoC(企業と消費者間の取引)サービスを提供している企業の
相談を受ける機会がありました。

眼鏡屋さんと和食屋さんです。

眼鏡屋さんとは、売上向上や担保不動産の売却方法や借入対策、承継
についてと、多岐にわたりましたが、まずは目の前の資金繰り対応
として、販売状況についての話を伺いました。

取り扱っている商品は、JINSやZOFFといった低価格路線ではなく、
かといって高級路線でもありません。
2~3万円の商品を中心に展開している、とのことでした。

売上高が落ちてきている要因を聞いたのですが、それに対しての対策
が機能していないようでした。
(悪循環になってしまっている様です)

新規顧客が取れていない中で、既存顧客は減り続けている、といった
苦しい状況です。

そういう状況ではありますが、既存顧客で購入しているお客様もいる
ので、必ず、ウチを選んでいる理由があるはずです。

ココに自社が認識していない隠れた資産「知的資産」があります。
競合との差別化が図れる部分ですね。

それを発掘し、そこを強化することで、売上向上を図り、そうした中
で各種対策を優先順位を付けて、おこなっていくことが大切になって
きます。

その手法については提案させていただき、経営者様は、そういった
考え方をしたことがなかったので取り組んでみる、とのこと。
定期的に状況を教えてもらうようにお願い致しました。

こうした相談を伺っている中で、現状、どういった販促ツールを使っ
ているか、という話題になったところ、昔はやっていたが、成果が
なかったので今は何もやっていない、というものでした。

ターゲット層に対して、本当に自社の商品サービスを伝えようとして、
販促活動をおこなってきたか、という話の中で、ついさっき、名刺
交換をさせていただいたときの名刺について話をさせていただき
ました。

もし、本当にターゲットにしている顧客層に対して、現在、唯一とも
いえる販促ツールである名刺の文字や図の大きさが、この大きさで
良いのでしょうか?
そう質問させていただきました。

また、この名刺に当社の強みを表現すれば、さらに差別化を図れる
可能性が高まること合わせて説明させていただきました。

まだまだやれることはある、と気付いていただけたかと思います。

続いて、和食屋さんですが、近年の経営改善のご努力の成果が出て
おり、着実に回復基調にあるようでした。

ただ、こちらも既存客中心と言うのは否めないように感じました。

そういった中でも、インバウンドの波は来ているようで、そこの
取り込みの仕方としての販促ツールの活用を提案させていただき
ました。

こちらは設備に強みがあります。
「知的資産」の中の「組織資産」として活用できるものです。

こうした資産をテキストや画像、動画にして、Webサイトだけで
なく、Instagramやtwitter、facebook等のSNSを活用することで、
更なる拡散を狙うこともできるでしょう。

加えて、海外の言語に変換できるようにWebサイトを変更したり、
外国語でハッシュタグをつけて拡散したり、とまだまだできる
ことはたくさんあります。

こうした販促に対してやWebサイトの言語変換についての補助金
も出てきておりますので、タイミングが合えば、うまく活用する
こともできるはずです。

もうやれることはないのか、活用できるものはないのか、を日々
念頭においていただき、自社のアピールをしていっていただければ
と思います。


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名古屋熱血コンサルタントの日記Vol.29

2018-05-16

皆様いかがお過ごしでしょうか?

ゴールデンウイークも終わり、日々仕事に追われている方も多いかと思います。
私自身ドタバタの毎日が続いております。
私も以前金融機関に勤めていたことから、銀行マンの悪口を時々話したりしますが、今回は『ダメな社長』についてお話しさせていただきます。

ある記事に、ダメな社長の特徴『経営能力』『人間性』に問題がある社長であると書かれておりました。
これはこの様な社長の下で働くならば転職を考えた方がいいというものでした。
経営能力に問題のある社長は、
1.思いつきで行動する 
2.長期展望がない 
3.決断がとにかく遅い 
4.やり方をかえようとしない 
5.選択と集中ができない。

次に人間性に問題がある社長は
1.気分屋 
2.すぐ怒鳴る 
3.優柔不断 
4.デリカシーのカケラも無い 
5.ねちっこい

私自身もコンサルタントとして色々な経営者の方にお会いします。
私は経営ができる社長様を経営者と呼び、経営が出来ない社長様を社長と考えています。
経営ができない社長とはズバリ『ダメな社長』の事であると痛感しました。

経営者の皆様はどうですか? 従業員から、取引先から、金融機関から、だめな社長と思われていませんか? 
・・・経営能力・人間性に問題のない経営者を目指してください。その為ならば、私どもも全力でサポートさせていただきます。

私のモットーは、最後まで諦めない! 最後まで全力でサポートする! です。
  エクステンド 名古屋オフィスのヤマナカがとことん一緒に対応させていただきます。

 


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予約保証制度 -2018年05月09日号

2018-05-10

『 予約保証制度 』

今回は『急な資金ニーズが生じた際に迅速に資金調達を行いたい』という
経営者の方、必見! 将来の一時的かつ至急の資金ニーズに迅速に対応して
いただける【予約保証制度】についてお話しさせていただきます。

■対象者
 中小企業者(個人又は法人・組合等で事業を営まれる方)で、一部の業種
 (農業・林業・漁業・金融・保険業等)を除きほとんどの業種の方が対象
 となりえます。
 (通常の信用保証制度の利用者の範囲と同じ)但し通常の保証よりもリス
 クの高い保証制度であるため、審査にあたって財務諸表が不可欠であり、
 また、一定以上の信用リスクを有すると判断される方は予約できない等の
 制限がある制度です。

■支援内容
 将来の一時的かつ至急の資金ニーズに備える為、信用保証協会の債務保証
 付き融資を予約する制度です。

 ■貸付(予約)限度額・保証割合
  保証限度額:2,000万円(小口零細企業保証制度を利用する場合500万円)
  保証割合 :80%(小口零細企業保証制度を利用する場合100%)

 ■予約期間
  予約の有効期間は最長1年

 ■保証期間
  5年以内

 ■保証料率
  予約の時点では何らの手数料等の負担はありませんが、実際に保証付き
  の融資を受ける際に通常の保証料率に0.15%~0.20%を上乗せした保証料
  を負担する事になります。具体的には財務内容その他の経営状況を勘案し
  て、借入金額に対し概ね0.45%~2.20%の範囲で各都道府県等の信用保証
  協会様が保証料率を決定します。

 ■担保条件
  金融機関様、信用保証協会様の約定になり、法人代表者以外の保証人は
  原則徴求されません。

 ■貸付中止事由
  契約の際に詳細な説明があると思いますが、予約後に著しく信用状態が
  悪化する等の事態が発生した場合、予約通りの融資が受けられない場合
  もありますので、留意が必要です。

■その他
 本制度は、非常に条件の厳しい制度であり誰でも利用できるものではあり
 ません。事前に申込み時の必要書類等、必ず各金融機関様にご相談される
 事をお勧めします。
 尚、(一社)全国信用保証協会連合会 電話:03-6823-1200もしくは
 各都道府県等の信用保証協会様でもお問い合わせは可能です。

上記以外の事でも 『何をどの様に、誰に相談したらいいかわからない方』
弊社にご相談ください。御社のお悩みを一緒に考え、一緒に解決しましょう!


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融資審査AI化の是 -2018年05月02日号

2018-05-03

『 融資審査AI化の是 』

◆AI審査は、預金口座の異動内容も審査対象になる

AI審査による融資の手法は、「スコア・レンディング」と呼ばれ、
国際的に開発が進んでいるものを日本でも活用しようという試みです。

個人の場合は毎月の自動引き落としの内容や、その連続性
法人の場合は毎月の回収実績や支払といったお金のやりとり

を蓄積、評価に繋げるというものですが、
それ自体はほぼ人の介入する余地がなく、審査コストも下がることから
現在よりも低利での融資が可能になる、と言われています。

さしあたっては、いわゆる「一時審査」にAIを活用して、
その後人による審査も入る(特に中小企業などの法人の場合)と
予想されますが、順調にいく限りは機械化が進むことでしょう。

◆AI審査は、預金口座の異動データと会計仕訳データを
 全て取り込む

また、将来的には「会計の仕訳データもAI審査する」と
されています。その本意は
「会計データと、現預金の異動データをAIが突合して、
 整合性があれば評価する」ということ。

これまでのように、決算書や試算表という「出来上がった結果」を
評価するのではなく、決算書や試算表に至る「プロセス
(仕訳や預金の異動)」を評価する、というのは
確かにAIだからこそ可能な領分です。

仕訳や預金の異動というの莫大なデータは
人間の目で整理し、評価するというのはあまりにも時間と手間が
かかってしまいます。

しかし、こうなると…、より評価される企業というのは
これまでと異なるものになってきます。

◆中小企業の場合、より適正な会計処理をしている企業が
 評価されやすくなる

決算時だけ数字を整えても、評価されにくくなるのです。
日ごろから「会計仕訳の通りに、現預金が動く」ことで
信頼性が上がる=評価が上がる、のです。

日常からの習慣がモノを言うこの制度は、
粉飾のような処理も意味をなさなくなるため、
「融資の借り方」というノウハウが一変する力があります。

なにしろ、「正しく経営していることが最大の評価ポイント」
になるのですから。

困ってから借りる方法を考える、というのはもう
できなくなる、とお考えください。


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