▼Q.170 フリーキャッシュフローという言葉をよく耳にしますが詳しく教えていただけませんか?

▼Q.170

フリーキャッシュフローを説明する前にキャッシュフローについて説明させていただきます。

キャッシュフローとは、ごく簡単に言ってしまえば、現金(キャッシュ)の流れ(フロー)という意味です。つまりキャッシュフローとは、入ってきたお金から支出を引いて残ったお金、つまり現金の流れを見るものです。

このキャッシュフローから、投資のためのキャッシュフローを引いたものが、フリーキャッシュフローとなります。つまり、入ってきたお金から純粋な支出や投資による支出を引いて、手元に残った自由に使えるお金のことをフリーキャッシュフローと呼ぶのです。

ではこのフリーキャッシュフローは多い方が良いのか? 少ない方が良いのか? は聞くまでもありませんが、多い方が良いのが当然です。なぜなら配当金の支払い、新規事業への投資、借入金の返済が行えるからです。

今回のコロナ融資にて資金調達を行った事で以前より返済額が増加した企業さんも多いかと思います。そもそもフリーキャッシュフローがもともとなかった先は、いくら資金を投入しても財務の改善を行わなければ自分で自分の首を絞めるだけなのです。もう一度自社のフリーキャッシュフローをよく見てください。